內部稽核運作

內部稽核組織及運作

一、內部稽核組織

    本公司稽核室係隸屬董事會之獨立單位,設置內部稽核主管1人,稽核主管符合金管會證期局之適用資格,且於每年持續進修內部稽核之專業課程。另稽核人員名冊於每年的一月底於公開資訊觀測站中完成申報。


二、內部稽核運作

    本公司依據金管會證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」,制定內部控制制度及內部稽核實施細則,作為內部稽核執行依據並執行下列事項:

 

  • • 每年制訂年度稽核計劃,藉以檢查及評估內部控制執行情形,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施。
  • • 每年執行內部控制制度自行檢查作業,係為協助董事會及管理階層了解內部控制制度之有效性,以履行其職責,併同前述內部稽核結果及改善情形,提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。
  • • 年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。